Procedimiento para una investigación de auditoría forense
- Identificar qué fraude, en su caso, se está llevando a cabo.
- Determinar el período de tiempo durante el cual se ha producido el fraude.
- Descubra cómo se ocultó el fraude.
- Identificar a los perpetradores del fraude.
- Cuantificar la pérdida sufrida a causa del fraude.
En una auditoría forense, mientras investiga un fraude, un auditor buscaría:
- Conflictos de intereses: cuando un estafador utiliza su influencia para obtener ganancias personales en detrimento de la empresa. …
- Soborno: como sugiere el nombre, ofrecer dinero para hacer las cosas o influir en una situación a favor de uno es soborno. …
- Extorsión: si Technosmith exige dinero para otorgar un contrato a Telemith, eso equivaldría a una extorsión.
¿Cómo realizar una auditoría forense? 1. Organizar. Cuando contrata a un profesional para crear una muestra de informe forense como cliente, es posible que deba realizar un… 2. Haga una lista de todas las pruebas.
Investigación de Auditoría Forense de un fraude o presunto fraude con el fin de reunir pruebas que puedan ser presentadas en un tribunal de justicia. Sin embargo, existe un uso cada vez mayor de las habilidades de auditoría para prevenir el fraude mediante la identificación y rectificación de situaciones que podrían conducir a la perpetración de fraudes (es decir, riesgos). Podría ser útil, por lo tanto, para
⏯ – Taller Práctico de Auditoría Forense – PARTE 1
Índice de contenidos:
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❓ ¿Qué son las auditorías forenses y cómo se realizan?
Algunos objetivos estándar de una auditoría forense son:
- Identificar si se está produciendo fraude y de qué tipo.
- Establecer un período de tiempo en el que se estaba produciendo el fraude.
- Identificar quién cometió fraude
- Descubre quién pudo haber ocultado el fraude
- Determinar cómo el perpetrador ocultó el fraude
- Calcular las pérdidas sufridas por la empresa a causa del fraude
- Reunir evidencias
- Sugerir medidas de seguridad para prevenir el fraude en el futuro
❓ ¿Qué certificaciones están disponibles en auditoría forense?
Certificaciones de Auditor Forense. Hay al menos dos certificaciones reconocidas disponibles para auditores forenses.La primera es a través del Colegio Americano de Examinadores Forenses Internacionales (ACFEI). Esta organización otorga la credencial de Contador forense certificado, que puede obtener después de convertirse en CPA y adquirir experiencia laboral.
❓ ¿Cuál es la descripción del trabajo de un auditor forense?
El Auditor Senior de Auditoría Forense dirigirá los recursos internos/externos en un esfuerzo por abordar las denuncias de fraude planteadas dentro de la empresa. El Auditor Senior también puede revisar el contenido de los informes forenses y aplicar la edición adecuada para garantizar un producto de trabajo profesional. Las responsabilidades del trabajo incluyen:
❓ ¿Cuál es la diferencia entre la contabilidad forense y la auditoría?
- Revisión de contratos y documentos similares.
- Ingresar/modificar datos para adaptarlos a mi propósito previsto
- Analizar dichos datos para identificar tendencias, patrones o inconsistencias, dependiendo del objetivo de mi revisión
- Redacción de informes.
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